Steuerklassen-Wechsel nach Heirat 2026 - Wann lohnt sich III/V?

Was sich nach der Heirat ändert

Mit dem Eintrag des Standesamts wird ihr ehelicher Status dem Finanzamt automatisch übermittelt. Beide Partner werden dann per Default in Steuerklasse IV eingestuft - das ist die Standardannahme: Beide verdienen ähnlich viel, beide bezahlen Lohnsteuer wie ein Single mit denselben Freibeträgen.

Aktiv wechseln müsst ihr nur, wenn das Einkommen ungleich verteilt ist. Dann gibt es zwei Optionen:

1. Steuerklasse III + V - Der Besserverdienende bekommt III (geringe Lohnsteuer), der andere bekommt V (höhere Lohnsteuer)
2. IV + Faktor - Beide bleiben in IV, aber der Lohnsteuerabzug wird über einen Faktor an das tatsächliche Splitting-Verhältnis angepasst

Rechenbeispiel: Wann lohnt sich III/V?

Nehmen wir ein Beispiel-Paar in Bayern, 2026, beide gesetzlich krankenversichert, keine Kinder:

• Partner A: 5.500 € brutto/Monat (~ 73 % des gemeinsamen Brutto)
• Partner B: 2.000 € brutto/Monat (~ 27 %)

In Steuerklasse IV/IV (Standard nach Heirat):

• Netto A: ca. 3.293 €
• Netto B: ca. 1.487 €
• Gemeinsam: 4.780 €/Monat

In Steuerklasse III/V:

• Netto A (III): ca. 3.875 €
• Netto B (V): ca. 1.180 €
• Gemeinsam: 5.055 €/Monat

Liquiditäts-Vorteil III/V: +275 €/Monat = +3.300 €/Jahr.

Wichtig: Die endgültige Steuerlast wird bei der Steuererklärung im Ehegatten-Splitting berechnet - und ist in beiden Fällen identisch. III/V verschiebt nur den Zeitpunkt der Steuerzahlung. Kommt bei euch Pflichtveranlagung dazu (was bei III/V der Fall ist nach § 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG), müsst ihr jährlich Steuererklärung abgeben.

Wann ist das Faktorverfahren (IV+Faktor) besser?

Das Faktorverfahren ist die mathematisch faire Variante: Eure voraussichtliche Jahressteuer (per Splitting berechnet) wird auf eure Einzelgehälter prozentual umgelegt. Beide Partner sehen monatlich genau das, was am Ende auch tatsächlich anfällt.

Vorteile gegenüber III/V:

• Keine Nachzahlung bei der Steuererklärung
• Keine Pflichtveranlagung (es sei denn aus anderen Gründen erforderlich)
• Faires Verhältnis zwischen Partner-Brutto und Partner-Netto

Nachteil:

• Etwas weniger Liquidität für den Besserverdienenden gegenüber III/V
• Antrag muss jährlich erneuert werden (§ 39f EStG)

Antrag stellen - so geht’s

Den Wechsel beantragt ihr formlos beim örtlichen Finanzamt oder digital über ELSTER. Frist: Antrag bis zum 30. November für das laufende Jahr.

Benötigt:

• Lohnsteuer-Ermäßigungs-Antrag (Vordruck oder ELSTER-Formular)
• Kopie des Familienstammbuchs / Eheurkunde (nur beim Erstantrag)
• Gehaltsnachweise beider Partner (für Faktorverfahren-Berechnung)

Der neue Lohnsteuerabzug greift ab dem Folgemonat des Antrags.

Unsere Empfehlung

Für die meisten Paare ist IV + Faktor die bessere Wahl: keine Steuerschocks, keine Pflichtveranlagung, faire monatliche Verteilung. III/V macht nur Sinn, wenn:

• Der Einkommensunterschied groß ist (>60 % zu 40 %)
• Ihr die zusätzliche Liquidität dringend braucht (z.B. Hauskredit-Tilgung)
• Ihr ohnehin Steuererklärung macht und Nachzahlungen einplant

Wechselt ihr eure Steuerklasse mehrmals und seid unsicher? Berechnet euer konkretes Netto vorab - der Brutto-Netto-Rechner spielt alle drei Varianten durch.